Правила заполнения заявления на налоговую льготу пенсионерам по имуществу

Содержание
  1. Налоговые льготы пенсионерам
  2. Законодательная база
  3. Виды льгот
  4. Имущественные
  5. Земельные
  6. Транспортные
  7. НДФЛ
  8. Порядок оформления
  9. Куда необходимо обратиться
  10. Заявление
  11. Перечень необходимой документации
  12. Региональные особенности
  13. Льготы для пенсионеров действующие в 2019 году
  14. Имущественный налог
  15. Необходимые документы
  16. Транспортный налог
  17. Налог на землю
  18. НДФЛ
  19. Иные льготы
  20. Перерасчет за прошлые годы
  21. Предоставление налоговых льгот
  22. Транспортный налог
  23. Земельный налог
  24. Льгота налогу на имущество
  25. Региональные особенности
  26. Правила заполнения заявления на налоговую льготу пенсионерам по имуществу
  27. Порядок назначения льготных привилегий
  28. Куда следует обращаться
  29. Когда льгота вступает в силу
  30. Необходимые документы
  31. Как заполнять
  32. По транспортному налогу
  33. По имущественному налогу
  34. По земельному налогу
  35. На доходы физических лиц
  36. Какие льготы положены пенсионерам?
  37. Налоговые льготы
  38. Освобождение от налога на недвижимость
  39. Привилегии по уплате налога на транспорт
  40. Земельный налог
  41. Транспортные льготы
  42. Оплата услуг ЖКХ
  43. Жилищные субсидии
  44. Льготы на жилищно-коммунальные платежи
  45. Медицинские льготы пенсионерам
  46. Социальная помощь пенсионерам
  47. Единовременная денежная помощь  
  48. Социальная доплата к пенсии
  49. Льготы для работающих пенсионеров
  50. Как оформить налоговые льготы для пенсионеров

Налоговые льготы пенсионерам

Российская законодательная база предусматривает наличие целого ряда налоговых льгот для граждан, которые вышли на пенсию. Так как данная группа пользователей является социально незащищенной, государство дает им дополнительные возможности для нормализации и улучшения своего уровня жизни.

Однако, законодатель предполагает, что решением вопросов, связанных с налоговыми льготами, должны заниматься органы местного самоуправления. Как итог – во многих регионах существуют довольно весомые различия в подходах к установлению льгот.

Законодательная база

На текущий момент все вопросы по налоговым послаблениям регламентируются целым рядом нормативно-правовых актов, среди которых федеральные законы, Правительственные постановления и рекомендации и Налоговый кодекс РФ.

Правительство предусматривает полный перечень всех послаблений, которые гарантированно предоставляются гражданам пенсионного возраста. В свою очередь, федеральные законы, действующие на территории РФ утверждают и гарантируют, что все обозначенные льготные возможности будут доступны для пользователя.

В свою очередь, Налоговый кодекс, а именно глава 2 (новая редакция ст.356 НК РФ) определяет порядок оформления и получения пенсионных льгот. Здесь указано, что необходимо сделать для получения бонусов, и какие особенности будут у каждой разновидности налоговой льготы.

На местном уровне также могут приняты определенные нормативы и постановления, затрагивающие вопросы послаблений по налогам для пенсионеров. Грубо говоря, налоговые льготы для пенсионеров в 2019 году зависят исключительно от регионального бюджета. Если предусмотренная сумма недостаточна для покрытия всех льготных условий, тогда по решению муниципалитета распространение льготы может быть ограничено, либо ее размер будет существенно урезан.

Виды льгот

Как правило, пользователи не знают, какие именно налоговые льготы имеет пенсионер в 2019 году. Все налоговые послабления, предусмотренные для граждан пенсионного возраста можно разделить на несколько групп:

  • Имущественные.
  • Транспортные.
  • .

Более детально по каждой из разновидностей льгот поговорим ниже. Отметим также и то, что пользователь вполне может работать, или получать выплаты из внебюджетного фонда. Это не повлияет на получение льгот.

Имущественные

Имущественные льготы на период 2017-2019 годов предоставляются по самым различным правилам и принципам. В частности, большое значение уделено региональному принципу. Основанием для льгот имущественного характера считается выход на пенсию.

Ни для кого не секрет, что пенсионер освобождается от уплаты . Однако, нужно чтобы пользователь соответствовал требованиям, закрепленным на государственном уровне. Так, обозначенный объект (дачный домик, дом, квартира) не должен использоваться для получения выгоды. Это означает, что при сдаче недвижимости в аренду льгота для пенсионера будет отменена.

Освобождение от уплаты налоговых отчислений будет установлено касательно таких объектов имущества:

  • частные дома жилого назначения;
  • комнаты в общежитиях и коммунальных квартирах, а также полноценные квартирные помещения;
  • помещения, основное назначение которых связано с использованием в творческих целях собственника;
  • гаражи и места на парковочных зонах;
  • строения площадью до 50 квадратов, расположенные на территории дачных наделов.

Относительно иных объектов недвижимости налогообложение будет проходить по стандартным правилам и принципам. Законодатель определяет, что если во владении пенсионера находится недвижимость, оцененная в сумму от 300 млн. рублей, тогда налоговая льгота установлена не будет.

После некоторых изменений, установленных на государственном уровне, появилась норма, по которой льгота будет предоставлена только в отношении одного объекта. Так, при наличии у льготника нескольких квартир или частных строений, льгота будет действовать только касательно одной из них.

Земельные

регламентируются соответственно с требованиями ст.387 и 388 НК РФ. Здесь обозначен перечень лиц, которые вправе воспользоваться дополнительными возможностями относительно своей собственности.

В поданном перечне пользователи пенсионного возраста отсутствуют, что означает, что в их отношении не устанавливается земельная льгота. Исключение будут составлять граждане преклонного возраста, имеющие статус:

  • представителя коренного народа Сибири, Дальнего Востока и Крайнего Севера;
  • инвалида I или II групп инвалидности;
  • участника ВОВ и иных боевых действий;
  • пострадавшего при ядерной или атомной аварии. В данную группу включены физические лица, участвующие в ликвидации аварии на ЧАЭС.

Региональные правительства имеют возможность предоставлять своим пенсионерам ряд дополнительных льгот, в том числе и по вопросам земли. Потому, для уточнения информации по данному вопросу стоит изначально посетить органы соцзащиты. Специалисты смогут проконсультировать пользователя, и помогут определить все льготные возможности, которые ему доступны.

Транспортные

Транспортный налог является региональным, потому наличие льгот по нему нужно будет отдельно узнавать в органах соцзащиты. В целом, здесь все будет зависеть от внутренней политики конкретного региона, в котором проживает пенсионер.

По общему правилу,  обязателен к уплате всеми гражданами, в собственности которых имеется автотранспорт. Расчет будет проходить в зависимости от мощности авто в лошадиных силах. На текущий момент ставка равняется 3,5 рублям за 1 л.с.
Однако данный показатель считается рекомендованным, и конкретные цифры будут утверждаться на региональном уровне отдельно. Законодатель допускает, что величина тарифа может превышать рекомендованные показатели, но не более чем в 10 раз.

Относительно конкретных льгот на машину нужно сказать, что в разных регионах абсолютно разные подходы к данному вопросу. Так, жители Петербурга, обладающие автомобилем с мощностью до 100 л.с. будут полностью освобождены от платежа. В Новосибирской области гражданину дается скидка в 80%, если мощность машины не превышает 150 л.с.

НДФЛ

В указанной сфере для пенсионеров при оплате НДФЛ (статья 407 НК РФ) предусматриваются вычеты, размер которых будет составлять:

  • 1 млн. рублей после продажи объекта недвижимости, принадлежащего гражданину;
  • 2 млн. рублей, необходимых для покупки недвижимости или земли. Здесь в расчет также будут приняты затраты на ремонт или возведение жилого здания;
  • 3 млн. рублей при закрытии процентов по займам ипотечного характера или иных форм кредитования, направленных на возведение собственного жилья.

Порядок оформления

Для подтверждения своего права на получение послаблений в налоговой сфере, пользователю нужно направить заявление с приложенным документальным сопровождением. Связаться с налоговиками можно:

  • посредством почтовой отправки заявления с использованием заказного письма с уведомлением;
  • при поддержке доверенного лица, при условии, что у него на руках имеется нотариально завизированная доверенность на исполнение конкретных операций от имени пенсионера;
  • личное посещение налогового органа.

После принятия заявления к рассмотрению срок ожидания по закону составит не более 30 дней. На деле же все проходит куда быстрее, и по сути, итоговое решение станет известно в течение 10 дней.

Куда необходимо обратиться

Часто пользователи не знают, что делать, чтобы оформить свои налоговые послабления. Так как льготы носят налоговый характер, решение об их установлении касательно конкретного пользователя будет полностью зависеть от Налоговой службы. Потому, для оформления льгот нужно будет отправиться в подразделение Налоговой инспекции, обслуживающее место регистрации пенсионера.

Заявление

К заявлению предоставляется целый ряд требований. Так, документ не должен содержать ошибки пунктуационного и грамматического характера, в нем должны быть поданы только актуальные и правдивые сведения. Отдельно государство указывает, что бланк должен содержать такую информацию:

  • персональные данные заявителя;
  • сведения о месте регистрации и постоянном проживании гражданина;
  • контактные данные заявителя, по которым с ним можно связаться для уточнения информации или для донесения до его ведома окончательного вердикта по запросу;
  • информация по объекту имущества, в отношении которого пенсионер рассчитывает на льготу;
  • наименование всех приложений, которые подаются вместе с заявлением.

Перечень необходимой документации

Заявление должно сопровождаться рядом сопроводительной документации. Причем, копии должны быть нотариально завизированы, а кроме того, при заявителе должна быть оригинальный образец, предоставляемый специалистам Налоговой службы по требованию.

Среди документов, которые должны быть прикреплены к заявлению, можно выделить:

  • копия всех заполненных страниц персонального паспорта заявителя;
  • ИНН;
  • документация, подтверждающая собственнические права на объект имущества, касательно которого будет определена льгота;
  • справка с места жительства, определяющая постоянное местонахождение заявителя;
  • подтверждение пенсионного статуса (копия пенсионного удостоверения).

Эксперты ИФНС рекомендуют отдельно подавать также бумагу, на которой будет отмечено, какие приложения к заявлению были поданы. Это необходимо для предотвращения возможных сложностей в будущем. Если документация отправляется почтовым переводом, нужно чтобы отправителю пришло уведомление о вручении.

Региональные особенности

Так как многие вопросы по налоговым льготам напрямую зависят от внутренней политики муниципалитетов, регионы отличаются между собой по предоставляемым возможностям для граждан преклонного возраста.

В качестве примера изучим некоторые регионы и реализацию в них послаблений налогового характера:

  1. Столичный регион. Здесь действуют все льготы, утвержденные на всероссийском уровне, однако транспортные послабления тут изначально не предоставляются пенсионерам. Исключение составят группы пользователей, указанные в НК РФ, а также жители сельской местности.
  2. Санкт-Петербург. Главной особенностью Северной Столицы считают полное , при условии, что размеры участка превышают 2,5 тыс. кв. метров.
  3. Пенсионеры Белгородской области не оплачивают ежегодные транспортные отчисления. Исключение составляют пользователи, владеющие сельхозтехникой.
  4. В Саратовской области введено ограничение на имущественный налог. Пенсионеры, владеющие недвижимостью свыше 1 тыс. квадратов будут в обязательном порядке должны уплатить налог.
  5. Для Тульской области характерны все федеральные льготы, а вот отчисления на транспорт будет осуществляться гражданами пенсионного возраста в размере 50%.

Государственные взносы обязаны уплачивать все категории граждан России. От суммированного количества сборов напрямую зависит уровень существования муниципальных предприятий: общеобразовательные школы, дошкольные и медицинские учреждения, обеспечение госбезопасности, предоставление материальной помощи нуждающихся семей и многое другое. Средства плательщиков используются для выполнения государством обязательств содержания данных сфер.

Сумма налогообложения работающих россиян зависит от оклада. Что касается россиян преклонного возврата, то с учетом государственных выплат, у данной категории граждан существуют государственные льготы. Какие льготы пенсионерам в России предоставляются по налогам, рассмотрим в этом материале.

Льготы для пенсионеров действующие в 2019 году

Налоговые льготы для пенсионеров в 2019 году остались теме же, что и в предыдущие года, исключением являются некоторые аспекты, связанные с экономическим кризисом в России. Хотя депутаты Госдумы уверяли — данную категорию россиян кризис не коснется.

Людям пенсионных лет в России предусматриваются привилегии на следующие категории:

  • жилое имущество;
  • земля;
  • транспорт.

Преимущественные условия людей престарелого возраста могут разниться в зависимости от места проживания.

Если привилегия на недвижимые объекты всероссийская, то на транспортное средство – региональная.

Имущественный налог

Что касается недвижимости – практически каждому известно, что . Однако в этом случае необходимо соблюдать ряд условий, определенных Законодательством РФ. Самое важное условие – жилое помещение должно быть в собственности исключительно ветерана, если оно не используется для извлечения выгоды. Скидка на налоговые пошлины, предоставляется не на все виды недвижимости, а только на:

  • частные дома;
  • гаражи;
  • квартиры и комнаты и прочие строения, площадь которых не превышает 50м2.

На другие объекты устанавливается ставка в обычном порядке. Привилегии не распространяются на имущественные помещения общей стоимостью больше 300 млн. рублей.

Стоит учесть – если у старика во владении несколько помещений, предусмотренных для проживания, оформить государственную скидку он может на один, выбранный самостоятельно.

Необходимые документы

Если ветеран однажды оформил право, то не требуется постоянное подтверждение статуса. Если оформляется в первые, необходимо предоставить пакет документов, подтверждающий право:

  • паспорт гражданина РФ;
  • заявление на предоставление скидки, в котором необходимо указать личные данные, а также объект недвижимости, его характеристики и место нахождения;
  • удостоверение, подтверждающее статус пенсионера;
  • документ, подтверждающий, что жилье зарегистрировано на ветерана;
  • свидетельство о праве владения;
  • прочие справки, дающие право на привилегии.

Если у льготника есть в собственности несколько недвижимых объектов, нужно предоставить информацию о предпочтении помещения, к которому необходимо предоставить уменьшение сбора.

Транспортный налог

равна сборам для работающих людей. Транспортная пошлина относится к местным взносам и его процент в каждом регионе разный. Существует минимальный тариф, который равен 3,5 рублей за л.с. Об изменениях этой тарифной ставки заявлений не было.

Существует закон кодекса, позволяющий органам самоуправления самостоятельно поднимать тариф, однако увеличение не должно превышать 10 раз.

Если физическое лицо преклонного возраста имеет в своей собственности автомобиль или другой транспорт, объем двигателя, которого не более 150 л.с., в этой ситуации для него предусматривается, лишь частичное освобождение от уплаты. Полное освобождение от сборов предусматривается только для пожилых, в имуществе которых имеются транспортные средства объемом двигателя не более 40 л.с.

Налог на землю

Согласно Законодательству РФ пенсионеры не освобождаются от уплаты сборов на земельный участок, находящийся во владении. Однако, стоит учитывать, что данный вид сборов является региональным и в некоторых местностях, , больше или вовсе отсутствовать для россиян пенсионного возраста в зависимости от того, в силах ли предоставить скидку финансовая ситуация региональных властей и местного бюджета.

НДФЛ

Для людей преклонных лет существует направление, по которому они могут рассчитывать на вычет по НДФЛ в следующем размере:

  • 1 000 000 при продаже жилой недвижимости, которая находится в собственности;
  • 2 000 000 в случае покупки объекта имущества. Туда входят, как готовое жилье, так и участки, предусмотренные для дальнейшего строительства или реконструкции уже имеющегося;
  • 3 000 000 при погашении процентов по ипотеки, если средства по данному виду кредитования были применены на строительство жилых помещений.

Иные льготы

Так как большинство привилегий зависят от региона проживания, то в отдельных местностях они могут быть разными. Так, например, в некоторых регионах для престарелых возможна оплата госпошлин с 50% скидкой.

Чтобы уточнить информацию по этому поводу, необходимо обратиться в местные органы налогового управления.

В некоторых местностях для людей пенсионных лет предусмотрены послаблении оплаты на газификацию. В этом случае должны быть учтены следующие условия:

  • скидка действует исключительно для неработающих;
  • для проведения газификации, квартира должна быть единственным местом собственности стариков;
  • компенсация на проведение газификации частично предоставляется органами местного самоуправления, поэтому человек должен быть готов к оплате частичных затрат.

Перерасчет за прошлые годы

НК Российской Федерации предусматривает возможность произвести перерасчет обложения налогами за прошлые года при условии, что весь пакет документов, который может являться подтверждающим о наличие привилегий пенсионера, не будет предоставлен с опозданием.

В этом случае существует один важный нюанс: пакет справок должен быть предоставлен в налоговый орган не позднее 3-х лет. За последние три года налог будет пересчитан и выплачен на расчетный счет.

В случаях, когда инспекция обнаруживает, что случилась переплата, то она идет в счет будущих налоговых платежей. Также редакция Законодательства РФ предусматривает возврат излишне уплаченных сумм в соответствии со .

В статье приведены примеры для рядовых россиян, достигших пенсионного возраста. Стоит учесть, что отдельные преимущества предусматриваются Законодательством российской Федерации для отдельных категорий граждан:

  • ветераны великой отечественной войны;
  • ветераны труда;
  • инвалиды;
  • многодетные матери и многие другие.

О точном количестве привилегий и их направлении стоит уточнять в органах местного самоуправления. Ответственность за предоставление информации несут органы социальной защиты населения и администрации региона.

Таким образом, получение налоговых льгот пенсионерам — процесс довольно простой и вполне доступный. Обязательно выясните какие именно льготы можно получить в ближайшей налоговой службе, напишите заявление на их получение и экономьте!

Предоставление налоговых льгот

Статья 12 НК пунктов 1 поясняет, что в России устанавливаются сборы, которые регулируются законами, постановлениями, правовыми актами:

  • РФ;
  • регионов;
  • муниципалитетов.

К федеральному уровню отнесен (НДФЛ), обязателен к применению на территории всей России и не терпит корректировок.

Нюансы назначения транспортных пошлин — прерогатива регионов, сборы за землю и владение недвижимостью координируются местным законодательством муниципалитетов.

НДФЛ — доля заработка и других видов доходов, подлежащая удержанию в пользу государства. Размер этого налога — 13%.

У получателей пенсии здесь преимущественное право. Они освобождены от этого вида сборов относительно любых социальных выплат — пособия, субсидий, компенсаций.

С зарплаты НДФЛ удерживается, если получатель госсодержания продолжает трудиться.

Обязательные платежи, взимаемые органами госвласти, предусмотрены, когда зарегистрировано право собственности на:

  • недвижимость;
  • землю;
  • транспорт.

Эти налоги отнесены к имущественным, каждый из них имеет собственные положения и законодательное регулирование. Пожилые люди располагают некоторыми преференциями относительно этих типов сборов независимо от того, имеется ли у них работа или трудовая деятельность прекращена.

Транспортный налог

Автотранспортное средство — объект собственности, за который нужно ежегодно платить обязательные взносы (ст.357 НК). Общероссийских льгот для пенсионеров Кодекс не приготовил.

Это значит, что взносы они обязаны платить наравне с остальными соотечественниками.

Федеральное законодательство обозначает общие правила налогообложения:

  • круг плательщиков;
  • рекомендуемые ставки;
  • перечень транспортных средств;
  • порядок вычисления платежей.

Рассчитывается сбор исходя из показателей мощности средства передвижения.

Статья 356 НК назначает ответственными за действие российского законодательства субъекты РФ. Они вправе:

  • корректировать ставки;
  • вводить сопутствующие требования к авто;
  • расширять критерии дифференциации платежей;
  • обозначать привилегированные категории лиц.

Ставки, рекомендуемые ФЗ (ст.361), зависят от мощности авто. Например, небольшой автомобиль (до 100 лошадиных сил) обложат налогом с коэффициентом 2,5. Если мощность выше, то ставки колеблются от 3,5 до 15. Региональные власти дифференцируют умножающие коэффициенты в зависимости от возможностей бюджета. Десятикратное увеличение — максимальный норматив.

Граждане, получившие право на гособеспечение в силу пенсионного возраста, , если таковые предусмотрены региональными нормативными актами по месту жительства пожилого человека.

Какими  пользуются пенсионеры по старости?

Большинство регионов, понимая низкую платежеспособность пенсионеров, придерживаются следующих положений:

  1. Маломощный автомобиль (до 100 л.с.) освобождается от сборов.
  2. Пошлина вычисляется на превышающие значения.
  3. Одна единица техники подлежит льготному налогообложению.

Земельный налог

Конституция РФ признает  обязательным за использование природных ресурсов. ФЗ №117 (гл.31) указывает, что:

  1. Налогоплательщиками признаются собственники земельных участков;
  2. Взносы должны платиться вовремя;
  3. Кадастровая стоимость земли — отправная точка при расчетах.

Статья 387 (п.1) НК наделяет полномочиями относительно начисления взносов за владение землей муниципалитеты. Они самостоятельно:

  • дифференцируют ставки;
  • корректируют условия исчисления взносов;
  • адаптируют положения ФЗ под местные потребности;
  • определяют льготный список плательщиков.

Если пенсионер реализовал право на государственное пособие ввиду возраста, то преференций касательно  он не имеет.

Таковы федеральные требования. Категориям льготников посвящен пункт 7 статьи 395 НК. Пенсионеры по старости не присутствуют в списке.

Многие муниципалитеты придерживаются иных правил, выделяя пожилых людей как привилегированную социальную группу:

  • за один участок земли;
  • применяют минимальные ставки.

Льгота налогу на имущество

Глава 32 НК регулирует действие налогоисчисления за владение недвижимостью. Эта пошлина также отнесена к полномочиям муниципальной власти.

Пункт 10 статьи 407 закрепил за получателями пособий ввиду нетрудоспособного возраста привилегии, действующие на всей территории России.

налогоплательщика, который достиг пенсионного возраста (мужчины — 60 лет, женщины — 55), согласно положениям закона:

  1. Одно помещение каждого из видов подлежит обложению с учетом 100-процентной скидки. Какое строение выбрать, определяет плательщик. Отсутствие уведомления об осуществленном выборе до 1 ноября налогового периода, обязывает ИФНС рассчитать скидку к максимальной сумме назначенных платежей.
  2. Скидка действует, если объект собственной недвижимости не используется в предпринимательской деятельности, стоимость по кадастру не превышает 300 миллионов рублей.

Виды недвижимости, касательно которых используется скидка, определен ФЗ (ст.407 п.3).

Это:

  • квартира;
  • дом;
  • спецпомещения, используемые в творческой деятельности;
  • хозстроения на дачных, садоводческих участках;
  • подсобные постройки;
  • гараж;
  • здания на участках для строительства.

Пожилой человек вправе претендовать на 100-процентную льготу относительно каждого из вышеперечисленных видов недвижимости. Если объектов несколько, ко второму жилому помещению применят вычет — норму площади, необлагаемую сборами. Для квартиры этот показатель — 20 м2, комнаты — 10 м2, из общей площади дома вычтут 50м2.

Этот вычет относится к стандартным. Его используют автоматически относительно объектов собственности всех россиян (одно помещение).

Учитывая, что расчет производится исходя из кадастровой стоимости, экономия значительна.

Дополнительно пенсионеры по старости могут пользоваться вычетами при:

  • покупке недвижимости (вернут 13% стоимости и банковские ипотечные проценты);
  • прохождении лечения;
  • получении образования.

Рецептурные медицинские препараты также можно включить в налоговый вычет.

Региональные особенности

Преференции пожилым людям по части налогообложения в регионах разнообразны.

Например, транспортный налог петербуржцы-пенсионеры не платят, если их автомобиль (до 150 л.с) российского производства. Жители Свердловской области за машину до 150 лошадиных сил освобождены полностью. Краснодарцы и нижегородцы имеют скиду 50%. ИФНС Челябинска рассчитывает взносы, принимая ставку 1 рубль за каждую единицу мощности транспортного средства.

во многих регионах для пожилых людей вычисляется с применением минимального коэффициента — 0,3%. Иной порядок принят администрациями Астрахани, Липецка, Белгорода. Там исходят из полной кадастровой цены участка земли, но вычитают необлагаемую часть стоимости. К примеру, липчане могут уменьшить кадастровую стоимость на 300 000 рублей, белгородцы — на 100 000. Пенсионеры-москвичи льгот не имеют вовсе, петербуржцы вправе претендовать на 100% скидку, жители Сызрани — на 50%.

По взносам за недвижимость муниципалитеты придерживаются федерального законодательства.

Так как большинство преференций дифференцируется законодательными актами, постановлениями муниципалитетов, субъектов РФ, то информацию о том, какие льготы предусмотрены по налогам для пенсионеров по старости следует проверять в ИФНС по месту жительства.

Источник: https://subsidiya.com/pensioneram/nalogovye-lgoty-po-starosti

Правила заполнения заявления на налоговую льготу пенсионерам по имуществу

В России законодательство позволяет пенсионерам получить привилегии при уплате государственных сборов. Для оформления следует написать заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество, транспорт или землю, образец которого рассмотрим ниже.

Порядок назначения льготных привилегий

Введенная и применяемая схема предоставления льгот в России подразумевает предварительное обращение в государственные органы, где человеку необходимо написать заявление. Операция соблюдается и для пенсионеров, желающих освободиться или платить меньше за собственное имущество. Когда заявление о предоставлении льготы отсутствует, налоговики посчитают, что гражданин отказывается от положенных преференций (п. 6 ст. 407 НК РФ).

На территории страны объекты собственности, на которые распространяются льготные условия по начисляемым обязательствам, в соответствии с п. 4 ст. 407 НК РФ разделяются на группы:

  • квартира, комната;
  • частный дом, дача;
  • постройки хозяйственного или надворного типа площадью менее 50 кв. м, используемые для сельскохозяйственной деятельности или в дополнение к ИЖС;
  • помещения, приспособленные для реализации творческих идей (ателье, мастерская художника, студия);
  • гаражи.

ВАЖНО! Льготы не предоставляются по заявлению пенсионера, когда недвижимость приносит доход или ее стоимость больше 300 000 000 рублей.

Привилегии распространяются только на один объект, находящийся в официальном владении пенсионера. Но допускается использование преференций касательно иного имущества, относящегося к другой классификационной группе. Например, на лицо пенсионного возраста зарегистрировано свободное помещение и комната в общежитии, что подтверждается документами. Ему полагаются привилегии за все строения, так как они принадлежат к разным типам. Если будет зарегистрировано две комнаты, то скидки применяются к одной из них по желанию владельца.

При заполнении заявления гражданин указывает вид собственности с целью предоставления льгот. Оно подается до 01 ноября текущего года. В случае отсутствия уведомления налоговые органы вправе назначить послабление по имущественному налогу в отношении того объекта, величина обязательств по которому является наибольшей.

ФНС не требует ежегодной подачи заявлений, если не изменяется выбранное строение для применения налогового облегчения.

Куда следует обращаться

Заявление на льготу подается в тот отдел ФНС, в ведении которого находится объект с применяемыми привилегиями:

  • ИФНС по территории расположения недвижимости (квартира, дача, комната, дом, строения, гараж) или нахождения земельного участка;
  • налоговая инспекция по месту прописки, куда обращаются за скидками при уплате транспортных сборов или снижения НДФЛ.

Обращаться можно напрямую в учреждение или зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика. Существуют другие способа подачи документов:

  • заказное письмо;
  • через посредника по нотариально оформленной доверенности;
  • оформление заявления через МФЦ («Мои Документы»).

Список оказываемых услуг многофункциональными центрами дополнился возможностью подачи заявлений на льготы по налогу на имущество, транспорт, доходы для пенсионеров и других групп населения. А также через них можно получить доступ к кабинету налогоплательщика или направить уведомление о выбранном объекте налогообложения.

Когда льгота вступает в силу

После рассмотрения и проверки всех предъявленных документов сотрудники ФНС выносят решение о предоставлении льготы на текущий год, при условии своевременной подачи пенсионером заявления. Если в предыдущие годы за гражданином было право на сокращение обязательств, произойдет перерасчет и возврат ранее уплаченных сумм. Это правило распространено на 36 предшествующих месяцев, следующих друг за другом, то есть за 3 последних года внесения требуемых платежей.

Тогда подается еще одно заявление на перерасчет и компенсацию ранее уплаченного сбора. В нем указываются временные диапазоны и причина предоставления преференций. Дополнительно пенсионер прописывает, что не пользовался льготой в прошлые годы.

Необходимые документы

Пакет документации претендента на льготы включает:

  • заявление ();
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН;
  • правоустанавливающие документы на недвижимость.

Форма заявления о предоставлении льгот соответствует приказу ФНС №ММВ-7-21/[email protected] от 14.11.2017 года. Документ предусматривает возможность приложения перечня требуемых бумаг или указание их реквизитов. Впоследствии сотрудник ФНС сравнит и заверит копии при личном обращении пенсионера или направит запрос в Пенсионный Фонд, Кадастровую палату на основании написанной информации об удостоверении и объектах недвижимости.

Как заполнять

Образец заявления о предоставлении налоговых льгот позволит пенсионеру без ошибок составить нужный документ о предоставлении льготы по налогу на имущество. Рекомендованная форма подходит для оформления привилегий по транспорту, земельному участку и имуществу.

На первом листе указываются данные об ИФНС и плательщике:

  • ИНН пенсионера.
  • Код учреждения, куда поступят документы.
  • ФИО заявителя (пункты 2.1, 2.2, 2.3).
  • Дата и место рождения (пункты 2.4, 2.5).
  • Реквизиты документа, удостоверяющего личность (пункт 2.6).
  • Номер телефона, используемого для связи.

Правильный образец заявления о предоставлении льготы может не содержать номер налогоплательщика, но потребуется полностью заполнить данные о человеке. Код ИФНС узнается посредством посещения электронного сервиса на официальной интернет-странице налоговой службы или в СОУН-справочнике.

При указании реквизитов документа, удостоверяющего личность, следует вписывать его код. Для этого можно воспользоваться приложением №1 к Порядку заполнения, который был утвержден Приказом № ММВ-7-11/[email protected] Обычному российскому паспорту присвоена комбинация 21.

ВАЖНО! Разрешается сокращать сведения касательно органа, выдавшего паспорт или иной документ, удостоверяющий личность. При указании в полном виде выделенных ячеек не хватит.

Следующие блоки информации (3 пункт) на титульном листе образца заявления для пенсионеров отображают способ получения ответа после проверки обращения и отметку о достоверности написанных данных. Если интересы льготника представляет другой человек, ставится соответствующая цифра и прописываются его данные.

Титул нумеруется цифрой 1, которая вверху листа. Следует также указать на число заполняемых страниц после подтверждения способа информирования. Далее идущие листы заявления подразумевают точное обоснование просьбы о применении преференций на объекты налогообложения пенсионера.

По транспортному налогу

Если человек желает претендовать на , заполняется 2 лист. Требуется указать следующие сведения:

  • фамилия в полном виде и имя, отчество в форме инициалов;
  • отметка о типе ТС, соответствующая напечатанной на бланке номерной таблице (4.1);
  • марка, модель, номерные знаки списываются из свидетельства о регистрации ТС (4.2, 4.3);
  • период предоставления льготы, предусматривающий бессрочный или ограниченный (4.4);
  • название, серия, номер документа, дающего право на послабление и наименование органа, его оформившего (4.5).

Правильно заполнить пункты 4.5.1-4.5.5 можно с помощью удостоверения пенсионера, где находится основная информация о выдавшем его органе, дате оформления и сроке действия.

При наличии нескольких ТС разного типа, заполняются дополнительные блоки ниже. В конце страницы заявитель оставляет подпись и указывает дату.

По имущественному налогу

Заявление для получения льготы по налогу на имущество заполняется пенсионерами аналогичным образом. Вверху пишется фамилия и инициалы заявителя. Основные блоки отображают сведения:

  • вид объекта для назначения преференций в соответствии с представленными номерами;
  • номер объекта: кадастровый, условный или инвентарный;
  • временной диапазон применения налоговой льготы по заявлению;
  • данные о документе, дающем возможность претендовать на привилегии.

Заявление на льготу по налогу на имущество пенсионеров или других физических лиц, имеющих право на снижение суммы выплат, оформляется одинаково. Только первые указывают реквизиты пенсионного документа, а другие лица прописывают информацию о своих бумагах, на основании которых инспекция введет преференции.

Когда пенсионер не пользовался льготным правом по уплате налога на имущество, он указывает в заявлении бессрочное предоставление (цифра 1), но в ячейке с датами прописывает дату выдачи удостоверения. В такой ситуации ему возместят сумму за три предыдущих года при условии нахождения в статусе в это время.

По земельному налогу

На данный налог выделена отдельная страница, заполнение которой начинается с написания фамилии собственника в полном виде и инициалов. Потребность в прошении льготы по нескольким участкам удовлетворяется после указания соответствующей информации в одинаковых блоках.

Основные пункты заявления на налоговую льготу по земельным площадям:

  • кадастровый номер (можно взять из документов или с публичной кадастровой карты);
  • срок предоставления льготы;
  • наименование документа, дающего право на льготу, а именно удостоверение пенсионера;
  • название органа, выдавшего удостоверение, дата выдачи, срок действия, серия, номер.

Оформление льгот по земельному налогу для нескольких участков (свыше 2) предполагает заполнение более 2 страниц с указанием нужных сведений. Все страницы следует пронумеровать и подписать.

На доходы физических лиц

В случае с возвратом уплаченного налога на доход, следует оформить . Часто это происходит при покупке объекта недвижимости. В шапке прописывается наименование органа, куда направляется обращение и реквизиты заявителя. В «теле» документа указывается формулировка: прошу вернуть сумму излишне уплаченного налога на доходы физических лиц за такой-то год. Дополнительно пишется размер и основание для компенсации (имущественный, социальный, стандартный вычет).

Рекомендуем к прочтению: 

Человеку стоит отметить банковский счет, куда будут перечислены средства. К заполненному бланку заявления прикладывается правильно оформленная декларация.

При назначении пенсии человек может рассчитывать на налоговые льготы в отношении имеющейся собственности. Некоторые регионы расширяют список привилегий, что подразумевает большее денежное послабление для престарелых граждан. Поэтому при своевременной подаче заявления можно рассчитывать на освобождение от уплаты требуемого сбора или снижения ставок.

Источник: https://govcare.ru/lgoty/zayavlenie-na-nalogovuyu-lgotu-pensioneram

Какие льготы положены пенсионерам?

Российское законодательство предусматривает значительное количество мер социальной поддержки различным категориям граждан: многодетным семьям, инвалидам, чернобыльцам, военнослужащим. Это и льготы пенсионерам, частично компенсирующие невысокие размеры пенсий. Федеральным законом от 22.08.2004 года № 122-ФЗ о монетизации, многие льготы переведены в денежную форму, а подавляющая часть мер соцподдержки передана на уровень регионов.

Налоговые льготы

Льготы пенсионерам

Налоговым кодексом РФ установлен ряд льгот на уплату отдельных видов налогов. Часть из них затрагивает интересы пенсионеров. Рассмотрим подробнее.

Освобождение от налога на недвижимость

Каждый человек, являющийся обладателем собственного жилья, знает, что ежегодно должен оплачивать налог на недвижимость. Налоговый кодекс (ст.407) освобождает от этой обязанности ряд категорий: Героев СССР и России, инвалидов, воинов-интернационалистов и пенсионеров.

Не оплачивать налог можно по таким объектам, как:

  • комната, квартира;
  • дом, предназначенный для проживания;
  • гараж;
  • мастерская, студия – для людей творческих профессий;
  • сооружение не более 50 кв. м., построенное на земле с целевым назначением – личное подсобное хозяйство.

ВАЖНО! Можно получить льготу по каждому из объектов, которые есть в наличии, но только на один объект недвижимости из нескольких, находящихся в пределах одного субъекта Федерации.

Например, если гражданин является собственником двух и более квартир, то льготное налогообложение возможно только по одной из них, за вторую льготный налог не предусмотрен.

Определиться с объектом для льготы, когда их несколько, нужно до 1 ноября, обратившись в ФНС. Оформление льготы положено, только если сам пенсионер является собственником недвижимости. Закон не предусматривает ограничений для иностранных граждан, живущих в России и имеющих здесь объект недвижимости, льгота им также положена.

Привилегии по уплате налога на транспорт

К сожалению, на федеральном уровне меры поддержки для пожилых людей не предусмотрены. По НК подлежит льготному налогу лишь определенный тип транспортного средства.

Налоговый кодекс дал субъектам Российской Федерации право устанавливать ставки налога, а также льготы по его уплате. Поэтому на каждой территории перечень льготников может быть свой. В основном не платят налог федеральные льготники-инвалиды и участники войны, афганцы, ликвидаторы техногенных катастроф.

Для понимания того, есть ли льгота для пожилых людей в вашем регионе, нужно получить бесплатную консультацию в:

  • подразделении федеральной налоговой службы по месту жительства;
  • ГИБДД;
  • службе соцзащиты.

Если пенсионер является инвалидом и получил транспортное средство по медицинским показаниям, от уплаты налога он освобождается полностью.

Земельный налог

НК РФ закрепляет полный список категорий, которые освобождены от платежей по налогу на землю: , чернобыльцы, инвалиды, ветераны войн. В 2018 г. в этот перечень вошли коренные северные народности (эвенки, селькупы, ханты и т. д.) при условии, что земельный участок предназначен для народных промыслов или хозяйствования.

Пенсионеры не северяне оплачивают землю на общих основаниях. И все же послабления есть: налоговая база для пенсионеров уменьшается на 6 соток. Это значит, что платить нужно только за площадь участка, превышающую 600 кв.м. Если земельный надел ниже этого лимита, то налог не платится.

Установление дополнительных льгот по этому налогу входит в компетенцию местной власти (городов, поселений и т. д.). Поэтому возможно, что именно в вашем городе для пенсионеров приняты дополнительные меры поддержки. За разъяснениями необходимо обратиться в муниципалитет или налоговую службу по месту проживания.

Транспортные льготы

Привилегии на проезд пенсионерам были широко внедрены до 2005 года. После принятия Федерального Закона от 22.08.2004 года № 122-ФЗ, ситуация поменялась. Практически все ранее действовавшие в виде скидок или бесплатных услуг меры соцподдержки заменены деньгами (ЕДВ).

Федеральным льготникам компенсация на проезд платится из государственной казны, региональным ( и тыла, репрессированным) – из бюджета субъекта РФ.

У федеральных категорий получателей есть право выбора получения денег или натуральной льготы на:

  • проезд в электричках;
  • любом транспорте междугороднего сообщения до лечебного учреждения и обратно.

Если человек захочет пользоваться этими льготами, то из его ЕДВ вычтут 118 рублей 94 копейки (размер с 1 января 2018 года). Для региональных получателей мер соцподдержки и пенсионеров правила льготного проезда регулируются законами краев, областей, и поэтому разнятся.

В основном местный законодатель идет по пути внедрения единых социальных проездных билетов (ЕСПБ), приобретя которые пенсионеры могут ездить на городском и пригородном транспорте любое количество раз. Частные перевозчики (маршрутники) вправе добровольно установить более низкую цену для пенсионеров, по закону обязанности снижения цены на проезд для льготников у них нет.

На уровне РФ льготы сохранены для пожилых жителей Крайнего Севера и приравненных к ним районов. Поддержка оказывается путем возмещения расходов проезда любым транспортом к месту отдыха, туда и обратно. Воспользоваться таким правом пенсионер может раз в два года. За получением льготы нужно обращаться в отделение ПФР с подтверждающими проездными документами.

ВАЖНО! Оплачивается проезд только по территории России, выезд за границу не оплачивается.

Оплата услуг ЖКХ

Платежи за жилищно-коммунальные услуги являются существенной расходной частью для россиян. Значимой помощью при уплате этих расходов служат жилищные субсидии и денежные выплату на ЖКУ.

Жилищные субсидии

Порядок назначения субсидий прописан в Жилищном кодексе и постановлении правительства РФ от 14.12.2005 года № 761.

Право на субсидии имеют граждане, если они:

  • собственники жилья;
  • наниматели как в муниципальном, так в частном жилищном фонде;
  • пользователи жилых помещений в государственном жилом фонде;
  • члены жилищных кооперативов.

Законодатель требует от получателя жилищной субсидии соблюдения двух условий: отсутствие долгов по квартплате и наличие гражданства РФ. В первом случае при наличии соглашении о поэтапном возврате задолженности вопрос решается положительно. Субсидия как форма социальной помощи предоставляется семьям с низким уровнем дохода.

По федеральному законодательству если расходы человека на оплату ЖКХ превышают 22% его дохода (пенсии, зарплаты, пособий), то можно обращаться за получением соцподдержки. Но есть одна тонкость: траты по оплате жилья принимаются только в объеме стандарта стоимости. Этот показатель разный в каждом населенном пункте.

Для пенсионеров шкала расходов практически везде понижена. Например, в Москве, Томской области она составляет всего 10%.

Срок назначения субсидии – 6 месяцев, затем ее нужно переоформлять. За назначение помощи нужно обращаться в органы соцзащиты по месту жительства, предоставив документы о доходах всех членов семьи, платежные квитанции за полгода и документы на квартиру.

ВАЖНО! Размер субсидии с учетом положенных льгот должен быть ниже фактических трат на оплату. Иначе сумма выплаты будет ограничена реальными расходами.

Льготы на жилищно-коммунальные платежи

Данный вид льготы также монетизирован. Ранее в квитанции для льготников указывался размер 50% скидки, а сегодня поддержка предоставляются деньгами.

ВАЖНО! ЕДВ на ЖКХ положена только льготным категориям граждан: инвалидам, ветеранам, чернобыльцам. Для пенсионеров таких преференций не предусмотрено.

Размер ЕДВ в России определяется региональным законодателем, на практике возможны три варианта расчета:

  • 50% от фактического платежа;
  • 50% от стандарта стоимости;
  • в твердой сумме.

Такие выплаты назначаются социальными службами.

Медицинские льготы пенсионерам

До 2005 года ветеранам и инвалидам всех категорий предоставлялся широкий перечень льгот на лекарства. Участники, инвалиды войны получали их бесплатно, все остальные со скидкой. Для пенсионеров, не имеющих особых категорий, на федеральном уровне льготы на приобретение медицинских препаратов не устанавливались.

К сожалению, сейчас и эти меры соцподдержки выдаются деньгами. Впрочем, федеральные получатели ЕДВ могут отказаться о части выплаты (828,14 рубля) и пользоваться бесплатными медикаментами. Взять в аптеке можно не любой препарат, а лишь из перечня, определенного правительством РФ.

Пенсионеры старше 60 лет имеют право:

  • обращаться за медицинской помощью не только в обычные организации здравоохранения, но и в учреждения направленности. Порядок направления на лечение пенсионеров определяется субъектом РФ;
  • на бесплатную прививку от гриппа;
  • бесплатно пройти диспансеризацию раз в 3 года: сдать анализы, сделать УЗИ.

Для получения льготного медицинского обслуживания следует обращаться в организации здравоохранения по месту жительства.

Социальная помощь пенсионерам

Федеральный закон о государственной социальной помощи предоставляет право получения материальной помощи пожилым гражданам. Рассмотрим основные из них.

Единовременная денежная помощь  

Предусмотрена для пенсионеров с маленькими доходами. Критерием для установления нуждаемости является размер прожиточного минимума, установленный местными властями. Если доход семьи или одинокого пенсионера ниже величины ПМ, то единожды в год положена денежная выплата. При этом нуждаемость в ее получения нужно обосновать: необходимость дорогого лечения, проведения ремонта в квартире, восстановление жилья после чрезвычайных ситуаций (пожара).

Обращаться за выплатой следует в органы социальной защиты. При этом придется предоставить документы о размере дохода и справки, подтверждающие предстоящие или понесенные затраты (к примеру, направление на операцию).

Нужно быть готовым к тому, что социальные работники придут к вам домой для составления акта обследования. К тому же за полученные средства нужно будет отчитаться.

Социальная доплата к пенсии

Данная выплата назначается, если размер пенсии не достигает величины прожиточного минимума:

  • установленного федерацией, когда в регионе это значение ниже. Такая доплата называется федеральной и выплачивается из бюджета РФ;
  • определенного в субъекте РФ, если местный ПМ выше, чем общероссийский. В этом случае выплата является региональной за счет средств местного бюджета.

ПРИМЕР: Федеральный размер прожиточного минимума пенсионера составляет 10 тыс. руб., а региональный законодатель установил его в сумме 12 тысяч рублей. Доплата пенсионеру будет назначена как разница между его пенсией и величиной ПМ в 12 тыс. руб.

Обращаться за такой доплатой к пенсии необходимо в пенсионную службу.

Льготы для работающих пенсионеров

Пожилые люди не прекращают трудиться по разным причинам: нехватка средств, привычка не сидеть без дела. В соответствии с Трудовым кодексом РФ для таких пенсионеров по месту работы предоставляется некоторые льготы. Работающий пенсионер имеет право на:

  1. Освобождение от двухнедельной отработки при увольнении по собственному желанию.
  2. Дополнительный отпуск без оплаты 1 раз в год на 14 дней.

Размер заработной платы и налог на доходы физических лиц (НДФЛ) установлен для пенсионеров так же, как и для лиц трудоспособного возраста.

Как оформить налоговые льготы для пенсионеров

Для получения налоговых льгот нужно обращаться в местные налоговые службы. Оформить заявление на положенные льготы для пенсионеров можно традиционным способом: при личном обращении, по почте. Для граждан, знакомых с информационными технологиями, имеется возможность подать документы через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте УФНС.

Для этого нужно зарегистрироваться на портале, получить доступ к личному кабинету. Возможность обращения за налоговыми вычетами есть и в многофункциональных центрах, которые работают под брендом «Мои документы».

При обращении необходимо предоставить:

  1. Заявление, форму которого вам выдадут в налоговом органе.
  2. Паспорт.
  3. Документы, подтверждающие право собственности на жилье, землю или автотранспорт.
  4. Удостоверение пенсионера.
  5. ИНН (если таковой существует).

По каждому виду льготы: на имущество, земельный участок, автомобиль, нужно подать отдельный пакет документации.

Это основные льготы пенсионерам, предусмотренные законодательством РФ. Список мер социальной поддержки значительный, но в большинстве случаев объем помощи зависит от места проживания пенсионера, воли регионов и возможностей местных бюджетов.

Источник: https://govcare.ru/lgoty/pensionery

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Юрист со стажем 9 лет - Сергей / автор статьи
ВнеГорода